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企业所得税汇算清缴中,工资薪金账载金额与税收金额如何填列_财务管理_经管营销_专业资料。如果公司工资薪金贷方金额大于借方金额是提取2012年12月份的工资,下月支付的,这种情况:帐载金额填写14,365,593.8元,税收金额填写20,993,327.72元。 附表三《纳税调整项目明如果公司工资薪金贷方金额大于借方金额是提取2012年12月份的工资,下月支付的,这种情况:帐载金额填写14,365,593.8元,税收金额填写20,993,327.72元。 附表三IM体育最新版下载官网首页工资薪金支出填写说明: 第1列“账载金额”填报纳税人按照国家统一会计制度计入成本费用的职工工资、奖金、津贴和补贴;也就是实际支付工资总额。 第2列“税收金额”填报纳税人按照税收规定允许税前扣除的工资薪金。 如本行第1列≥第2列,第1列减去第2列的差额填入本行第3列“调增金额”;如本行第1列<第2列,第2列减去第1列的差额填入本行第4列“调减金额”。
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